紹興市柯橋區(qū)建設(shè)集團有限公司關(guān)于審計整改情況的報告

紹興市柯橋區(qū)審計局：

2019年8月21日至10月15日，貴局對我單位柯橋老城區(qū)環(huán)境綜合整治提升改造工程進行了審計，與2019年12月6日對我單位下達了審計報告。審計報告對我單位做出了客觀的審計評價意見，提出了審計發(fā)現(xiàn)的問題，并對我單位下一步工作提出了建議。收到報告后，我單位高度重視。下面就審計報告中有關(guān)問題的整改和建議采納情況報告如下：

一、審計報告反映問題的整改情況

（一）未按設(shè)計、施工總承包招標(biāo)規(guī)定確定設(shè)計單位。新農(nóng)村建設(shè)公司于2018年8月13日在區(qū)公共資源交易中心對一期工程進行設(shè)計、施工總承包招標(biāo)，由浙江鼎元建設(shè)有限公司中標(biāo)。但設(shè)計單位紹興越州都市規(guī)劃設(shè)計院已于2018年3月為該項目出了設(shè)計方案，8月份出了施工圖，中標(biāo)設(shè)計費暫定720萬元中包含了一期工程的240萬元和二期、三期工程的480萬元，設(shè)計費由新農(nóng)村建設(shè)公司直接支付給設(shè)計單位。

情況說明：

1.根據(jù)2018年6月8月紹興市柯橋區(qū)人民政府專題會議紀(jì)要【2018】4號文件精神，我公司接手柯橋城區(qū)環(huán)境整治提升改造工程并立即啟動項目（一期）的前期及招標(biāo)工作，并于同年6月25日發(fā)布了設(shè)計、施工總承包招標(biāo)公告，經(jīng)公開招標(biāo)確定浙江鼎元建設(shè)有限公司為中標(biāo)單位，由中標(biāo)單位浙江鼎元建設(shè)有限公司確認(rèn)紹興越州都市規(guī)劃設(shè)計院為該項目的設(shè)計單位。為便于設(shè)計溝通管理，根據(jù)中標(biāo)后設(shè)計合同的約定，設(shè)計費由我公司直接支付給紹興越州都市規(guī)劃設(shè)計院，我公司與施工單位簽訂的施工合同中不包含設(shè)計費用。

2.柯橋城區(qū)環(huán)境整治提升改造工程分三期（2018－2020年）實施，投資估算為3億元，以每年1億元的工程量估算為基數(shù)，暫定一期的設(shè)計費上線為240萬元，考慮到設(shè)計工作的連續(xù)性及區(qū)府辦專題紀(jì)要精神（附件1），招標(biāo)時一并考慮了三期的設(shè)計費，即中標(biāo)設(shè)計費上線暫定720萬元，包含了一期工程的240萬元和二期、三期工程的480萬元。

整改措施：我單位將不斷完善總承包模式的招標(biāo)管理制度，責(zé)令預(yù)決算部在完善2020年度企業(yè)管理制度時出臺《設(shè)計、施工總承包模式的管理辦法》（附件2），加強制度的規(guī)范性，強化制度的執(zhí)行力。今后，我公司將嚴(yán)格遵守區(qū)政府文件精神，杜絕此類情況的再次發(fā)生。

（二）履行基本建設(shè)程序不到位。一期工程施工單位于2018年8月24日開工建設(shè)，施工圖直到2019年1月17日才完成審查，5月31日竣工時，預(yù)算尚在編審之中。

情況說明：本工程由于邊設(shè)計邊施工，且不確定因素較多，施工中變化也較大，編標(biāo)聯(lián)系單內(nèi)容較多，故導(dǎo)致預(yù)算編制滯后。
整改措施：目前，預(yù)算已編制完成（附件3：標(biāo)底預(yù)算），財政審標(biāo)也已完成，標(biāo)底已定稿。在今后的工作中，我公司將嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，根據(jù)施工圖及時編制預(yù)算，同時對預(yù)算編制的第三方單位加強管理，提高預(yù)算編制的質(zhì)量和效率。

（三）文明施工監(jiān)管不到位。一期工程施工單位于2018年10月7日晚上11點50分左右在城市居民集中居住區(qū)域的柯福路商品砼進行澆筑，10月8日有居民投訴施工噪音擾民。

情況說明：由于本次改造區(qū)域為交通禁止貨車通行區(qū)域，且白天交通流量大，商品混凝土車在市區(qū)路段停靠很容易造成交通堵塞，故只能安排在夜間澆筑。又因施工工藝及規(guī)范要求，確保工程質(zhì)量，商品混凝土需連續(xù)澆筑，澆筑時間難免會長，故有時偶爾會超過規(guī)定的夜間施工時間，對周邊居民產(chǎn)生一定的影響。對于居民的投訴，我單位已經(jīng)及時與之溝通，并得到了對方的諒解，且對我們的回復(fù)表示滿意（附件4）。

整改措施：今后，我們將加強與交警部門的溝通，合理安排施工作業(yè)時段，并加強施工現(xiàn)場文明施工的監(jiān)督，同時探索新的施工工藝、施工材料，杜絕此類情況的出現(xiàn)。

（四）資金管理不規(guī)范。

1.未對管線工程預(yù)算進行審核把關(guān)。管線工程預(yù)算含有不應(yīng)計入的以下費用：一期信息管網(wǎng)改造工程預(yù)備費17.86萬元，電信電纜遷改工程生產(chǎn)準(zhǔn)備及開辦費2.19萬元、預(yù)備費1.9萬元。

情況說明：由于管線單位都是設(shè)計、施工、資產(chǎn)接收管理一體化作業(yè)，而且工期緊張，管線入地工作必須即時完成，故先以管線單位提交的預(yù)算作為合同價，簽訂合同后先行施工，最終按實際進行結(jié)算，結(jié)算完成前支付比例不超60%，預(yù)算中實際未發(fā)生的費用，在支付時一律予以扣減。

整改措施：今后，我單位將提前進行管線改造工作，合理安排工程施工工期，提前對預(yù)算進行第三方審核，并按審核后的價格簽訂合同，同時做好資金支付控制，確保建設(shè)資金科學(xué)合理支付。

2.新農(nóng)村建設(shè)公司未督促施工單位開設(shè)農(nóng)民工工資專用帳戶。浙江鼎元建設(shè)有限公司施工的一期工程未開設(shè)農(nóng)民工工資專用帳戶。

情況說明：根據(jù)區(qū)政府專題會議紀(jì)要，本工程采取施工與前期手續(xù)同步進行，因前期手續(xù)涉及部門多，辦理周期較長，故施工許可證無法及時辦理，相應(yīng)的農(nóng)民工工資專用賬戶也無法辦理。

整改措施：目前施工許可已辦理完成，農(nóng)民工工資專用賬戶也辦理完成（附件7），并對一期工程進行了農(nóng)民工欠薪情況摸排，施工單位沒有拖欠農(nóng)民工工資現(xiàn)象發(fā)生。

今后，我單位將嚴(yán)格按照規(guī)定辦理好前期施工手續(xù)，并嚴(yán)格督促施工單位及時開設(shè)農(nóng)民工工資專用帳戶，工程款的支付也將嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。同時，公司對其他項目負(fù)責(zé)人也進行了警示，要求以此為鑒，加強對此類問題的監(jiān)督管理。

（五）履行合同職責(zé)不到位。

未及時簽復(fù)工程變更聯(lián)系單。一期工程于2019年5月31日竣工，在施工期間出具三份工程變更聯(lián)系單，新農(nóng)村建設(shè)公司于8月6日至8月9日才蓋章確認(rèn)，且無具體簽復(fù)意見。

情況說明：為保證工程施工進度，變更發(fā)生時，經(jīng)施工、監(jiān)理、設(shè)計單位確認(rèn)后，我公司赴現(xiàn)場確認(rèn)，并上報公司工程變更審查會議通過后，開始實施變更，并同時走審批流程。因聯(lián)系單審批過程較長（施工單位根據(jù)設(shè)計聯(lián)系單上報工程變更報告單→監(jiān)理簽證→設(shè)計單位簽證→建設(shè)單位的責(zé)任部（室）初審或召開專家論證會→集團工程部分管領(lǐng)導(dǎo)審核→預(yù)決算部審核→集團預(yù)決算部分管領(lǐng)導(dǎo)審核→集團領(lǐng)導(dǎo)簽署終審意見。），導(dǎo)致聯(lián)系單最終簽證時間較晚。

整改措施：今后，我公司將加強工程變更管理，規(guī)范變更管理程序，從嚴(yán)控制，明確所有工程項目變更均需提交重大事項聯(lián)席會議討論決定，并根據(jù)會議紀(jì)要精神進行集體聯(lián)審聯(lián)批，切實提高工程變更聯(lián)系單簽證質(zhì)量和效率。同時，加強項目設(shè)計的圖審工作，細(xì)化設(shè)計內(nèi)容，不斷增強設(shè)計的科學(xué)性、合理性，減少施工中的變更。

（六）未按時進行工程價款結(jié)算。一期工程于2019年5月31日竣工，至8月31日過了竣工日92天仍未進行工程價款結(jié)算。

情況說明：因本工程標(biāo)底尚在編制當(dāng)中，故決算無法進行，工程價款也無法結(jié)算。

整改措施：目前標(biāo)底編制、財政審標(biāo)已經(jīng)完成，標(biāo)底已經(jīng)定稿。下一步將督促施工單位盡快結(jié)算送審，完成工程價款結(jié)算工作，并做好工程投資控制。

今后，我單位將嚴(yán)格按照工程基本建設(shè)程序推進工程進度，避免采用設(shè)計、施工、前期手續(xù)辦理同步推進的方式進行工程施工，避免此類現(xiàn)象的發(fā)生。

二、對審計建議的采納情況（一）關(guān)于“嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)政府的有關(guān)會議決策，規(guī)范設(shè)計、施工總承包模式的管理，完善相關(guān)制度”的建議，我單位認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗，進一步規(guī)范設(shè)計、施工總承包模式的管理辦法，并責(zé)令預(yù)決算部在完善2020年度企業(yè)管理制度時出臺《設(shè)計、施工總承包模式的管理辦法》等管理制度，堅決做到以制度管人、管事。

（二）關(guān)于“應(yīng)規(guī)范基本建設(shè)程序，落實專人督促施工單位做好工程投資、進度、文明施工等工作”及“正確處理與設(shè)計單位關(guān)于前期設(shè)計費的合同關(guān)系，做好農(nóng)民工工資專用帳戶開設(shè)等工作，完善對配套管線工程的管理制度”的建議，我單位認(rèn)真查找不足，研究部署以城投集團為牽頭單位，認(rèn)真落實工程進度、文明施工管理等措施，各項目負(fù)責(zé)人為第一現(xiàn)場負(fù)責(zé)人督促施工單位做好工程投資、進度、文明施工等工作，嚴(yán)格按照紹柯建設(shè)〔2018〕53號《關(guān)于進一步加強工程施工現(xiàn)場管理的通知》、紹柯建設(shè)〔2018〕46號《在建工程檢查管理考核辦法（暫行）》、紹柯建設(shè)〔2018〕21號《關(guān)于加強集團重點工作督辦的實施意見》做好現(xiàn)場管理，并嚴(yán)格按照基本建設(shè)程序規(guī)定辦理好前期施工手續(xù)，堅決杜絕同類事項的發(fā)生。

（三）關(guān)于“應(yīng)按合同規(guī)定履職盡責(zé)，及時做好工程變更聯(lián)系單簽證”的建議，今后，我單位將按照《紹興市柯橋區(qū)政府投資項目業(yè)主單位第一責(zé)任人制度（試行）》的規(guī)定履職盡責(zé)，認(rèn)真履行合同條款，及時做好工程變更聯(lián)系單簽證，工程價款的結(jié)算，并做好工程投資控制，真正做到“民生工程為民服務(wù)”。

紹興市柯橋區(qū)新農(nóng)村建設(shè)投資開發(fā)有限公司

2020年2月26日

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